地方审计揭中小银行问题：掩盖不良、信贷风险管控不严

中小银行审计风暴：风险隐患与改革化险之路

元描述： 中小银行审计揭示风险隐患，包括掩盖不良、信贷风险管控不严、支农支小力度不足等，审计建议严控贷款审批等关键环节风险，严肃查处金融机构违规行为，确保不发生系统性金融风险。

引言：

近年来，中小银行的审计报告频频曝光风险隐患，引发了社会各界的广泛关注。从掩盖不良资产到信贷风险管控不严，从支农支小力度不足到违规开展存贷款业务，这些问题不仅影响着中小银行自身的健康发展，也对金融体系的稳定运行构成潜在威胁。

本文将深入解读中小银行审计报告中揭示的主要问题，并结合相关政策和监管措施，探讨中小银行改革化险的路径。文章将以客观、专业的视角，为读者提供有价值的信息，帮助读者更好地理解中小银行面临的挑战和未来发展方向。

中小银行审计：风险暴露的冰山一角

掩盖不良：风险积聚的隐患

“掩盖不良”是中小银行审计中反复出现的问题。一些银行通过各种手段，将实际已经具备不良特征的贷款，刻意掩盖，避免纳入不良资产管理。这种行为不仅违反了监管规定，更埋下了巨大的风险隐患。

为什么中小银行要掩盖不良？

• 规避监管红线： 根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行不良贷款率不应高于5%。一些银行为了避免触发监管红线，进而规避监管问责，选择掩盖不良贷款。
• 内部绩效考核压力： 一些银行为了追求短期效益，在内部绩效考核机制下，将不良贷款“赖账”，以维持表面上的良好经营状况。
• “以贷还贷”的隐患： 一些银行通过“以贷还贷”的方式，用新贷款来偿还已到期但无力偿还的旧贷款，表面上解决了问题，实际上将风险进一步放大。

“以贷还贷”的风险：

“以贷还贷”本质上是借新还旧，表面上解决了短期问题，实际上将风险不断累积。一旦借款人无法偿还新贷款，风险将迅速蔓延，最终可能导致银行陷入更大的困境。

不良资产清收：化解风险的关键

不良资产清收是中小银行改革化险的重要一环。只有将不良资产清收工作做实，才能为后续的改革奠定基础。然而，不良资产清收工作并非易事，需要多方面的努力：

• 科学核销： 银行应根据实际情况，对不良资产进行科学核销，避免虚假核销或不规范核销。
• 加大清收力度： 银行应加大不良资产清收力度，运用法律手段，积极追偿，最大限度地挽回损失。
• 同步推进惩治金融腐败： 一些不良资产的形成，与内部腐败问题密切相关。因此，要同步推进惩治金融腐败，从根源上杜绝不良资产的产生。

信贷风险管控不严：风险防控的薄弱环节

审计报告中，信贷风险管控不严的问题也十分突出。一些中小银行在贷款投向、贷款审批、抵押管理等方面存在诸多漏洞，导致信贷风险不断积累。

信贷风险管控不严的表现：

• 支农支小力度不足： 一些中小银行为了追求短期利益，忽视了支农支小的重要性，导致涉农贷款投放不足，影响了农业和农村经济的发展。
• 贷款审批不严： 一些银行在贷款审批环节把关不严，对借款人的资质审查不够严格，导致一些风险企业获得贷款，最终形成不良贷款。
• 抵押管理不规范： 一些银行对抵押品的管理不规范，导致抵押品价值虚高，最终无法有效回收贷款。

加强信贷风险管控的措施：

• 健全风险管理体系： 中小银行应建立健全的风险管理体系，加强风险识别、风险评估和风险控制。
• 完善贷款审批流程： 银行应完善贷款审批流程，严格审查借款人的资质，控制贷款风险。
• 加强抵押品管理： 银行应加强抵押品管理，对抵押品进行严格的评估，确保抵押品的价值真实。

违规开展存贷款业务：市场秩序的破坏者

一些中小银行为了追求利益最大化，违规开展存贷款业务，破坏了市场秩序，损害了金融体系的稳定。

违规开展存贷款业务的表现：

• 手工补息： 一些银行通过手工补息的方式，变相突破存款利率授权要求或自律上限，吸引存款。
• 违规发放贷款： 一些银行违规向无经营活动企业发放贷款，或突破授信集中度，向股东发放贷款。
• 对提前支取定期存款仍按定期利率计付利息： 一些银行对提前支取的定期存款仍按定期利率计付利息，多付利息，违反了相关规定。

严厉打击违规行为：维护市场秩序

监管部门应加强对中小银行的监管，严厉打击违规行为，维护市场秩序，确保金融体系的稳定。

• 加强监管力度： 监管部门应加强对中小银行的监管，加大巡查力度，及时发现和查处违规行为。
• 完善监管制度： 监管部门应完善监管制度，堵塞监管漏洞，提高监管效率。
• 加大处罚力度： 监管部门应加大对违规行为的处罚力度，震慑违规行为，维护市场秩序。

中小银行改革化险：稳步推进，不搞“一刀切”

中小银行改革化险是一项系统性工程，需要多方参与，共同努力。

中小银行改革化险的原则:

• 实事求是： 要根据不同地区、不同银行、不同机构的实际情况，制定不同的改革方案。
• 稳步推进： 改革要稳步推进，不能操之过急，要防止出现“一刀切”的情况。
• 多方参与： 改革需要政府、监管部门、银行、投资者等多方参与，共同努力。

中小银行改革化险的路径：

• 加强监管： 监管部门要加强对中小银行的监管，防范风险，维护金融体系稳定。
• 提高资本实力： 中小银行要提高资本实力，增强风险抵御能力。
• 优化资产结构： 中小银行要优化资产结构，减少高风险资产，降低风险敞口。
• 加强内部管理： 中小银行要加强内部管理，提升风险管控能力。
• 提升服务水平： 中小银行要提升服务水平，满足客户需求，增强竞争力。

常见问题解答

1. 为什么中小银行更容易出现风险？

中小银行体量较小，资本实力相对薄弱，风险抵御能力较弱。同时，中小银行往往服务于区域性经济，对地方经济的依赖性较高，容易受到地方经济波动的影响。

2. 如何识别中小银行的风险？

可以通过关注银行的资产质量、资本充足率、盈利能力、风险管理水平等指标来识别中小银行的风险。

3. 中小银行的风险对金融体系有什么影响？

中小银行的风险如果得不到有效控制，可能会引发区域性金融风险，甚至引发系统性金融风险，影响金融体系的稳定。

4. 投资者如何规避中小银行的风险？

投资者在选择投资中小银行时，要关注银行的经营状况、管理水平、风险控制能力等因素，并进行合理的风险评估。

5. 中小银行改革化险需要多长时间？

中小银行改革化险是一个长期过程，需要持续不断的努力。

6. 中小银行改革化险最终的目标是什么？

中小银行改革化险最终的目标是提高中小银行的风险抵御能力，确保中小银行的健康发展，维护金融体系的稳定。

结论

中小银行审计报告揭示了中小银行存在的风险隐患，为中小银行改革化险提供了重要的参考。未来，中小银行应加强风险管理，提升服务水平，增强竞争力，为区域经济发展做出更大的贡献。同时，监管部门应加强监管，完善制度，引导中小银行健康发展，维护金融体系的稳定。

提示： 本文仅供参考，不构成任何投资建议。投资者在进行投资决策前，应进行独立的判断和风险评估。